К концу урока вы будете знать, нужна ли вам американская компания, в каком штате её открывать, как получить федеральный налоговый номер без номера социального страхования и какие отчёты придётся сдавать каждый год.
Этот урок пропускают чаще всего, и ошибиться в нём дороже всего. Неудачный товар стоит вам денег, потраченных на товар. Несданный федеральный отчёт может стоить 25 000 долларов компании, которая не сделала ни одной продажи.
Сложного здесь нет ничего. Это последовательность форм, и каждую из них бесплатно публикует то ведомство, которому она нужна. Ниже — эта последовательность по порядку, с действующими на сентябрь 2026 года суммами и способами подачи.
А компания вообще нужна?
Честный ответ: не всегда, и зависит от того, где вы живёте.
Если вы живёте в США, можно торговать как физлицо под собственным именем и номером социального страхования. Это самый дешёвый возможный старт. Взамен теряется разделение между бизнесом и всем остальным вашим имуществом, и большинство открывает LLC, как только появляется реальный товарный запас или договоры с поставщиками. LLC вдобавок делает учёт честным, потому что деньги живут на отдельном счёте.
Если вы живёте не в США, Amazon позволяет регистрироваться продавцам из длинного списка стран и платит на местный счёт. То есть американская компания — не требование Amazon. Это практический ответ на три другие проблемы: американские оптовые дистрибьюторы, как правило, хотят видеть компанию из США с сертификатом реселлера, прежде чем открыть торговый счёт; американский банк для американского юрлица открывается несравнимо проще; а поставщики, экспедиторы и prep-центры все настроены работать именно с ней.
Если ваш план — арбитраж в своей стране, американское юрлицо может не понадобиться никогда. Если план — американский опт, то есть закупка у брендов и дистрибьюторов в США, компания и есть цена входа. Решайте после того, как выбрали модель, — поэтому первый урок шёл раньше.
Какой штат
Одно правило до всякого сравнения: если у вас или у вашего бизнеса есть физическое присутствие в штате — вы там живёте, держите товар на собственном складе, у вас там люди, — это и есть ваш штат. Регистрация в Вайоминге ради экономии на сборах своего штата обычно заканчивается тем, что дома всё равно приходится встать на учёт как иностранное юрлицо и платить дважды. Сравнение ниже — для тех, у кого присутствия в США нет вовсе, а это большинство продавцов-нерезидентов.
| Вайоминг | Делавэр | Нью-Мексико | |
|---|---|---|---|
| Открытие | 100 $ за подачу учредительных документов1 | Пошлина по опубликованной тарифной сетке штата2 | Регистрация только онлайн; актуальную пошлину уточняйте в реестре до подачи3 |
| Ежегодно | Годовой отчёт с лицензионным сбором 60 $ либо две десятых промилле от активов в Вайоминге — что больше1 | Годового отчёта у LLC нет, но есть фиксированный налог 300 $2 | Актуальные годовые обязанности уточняйте у секретаря штата, прежде чем на что-то рассчитывать3 |
| Срок | Первое число месяца, в котором компания была зарегистрирована4 | До 1 июня каждого года2 | Уточняйте в штате |
| Зарегистрированный агент | Обязателен во всех трёх. У агента должен быть физический адрес в штате регистрации — почтовый ящик не подходит2 | ||
Для первой компании без присутствия в США Вайоминг — обычный выбор по деньгам: дёшево открыть, дёшево держать, нет налога штата на доход компании. Преимущества Делавэра — юридические и важны прежде всего компаниям, привлекающим инвестиции, а ежегодный налог 300 $ делает его самым дорогим местом, где может стоять маленькая LLC. Что бы вы ни выбрали, федеральные обязанности из второй половины урока одинаковы: штат на них не влияет.
Три документа
- Зарегистрированный агент. Человек или компания в штате регистрации, которые принимают за вас юридические документы по реальному адресу. Вы платите годовую плату. Сравните троих: услуга по сути одинаковая, а дорогие продают в основном набор того, что вы сделаете сами.
- Учредительные документы (Articles of Organization). Регистрация, которая создаёт компанию. Документ короткий: название, агент, адрес, кто подаёт. Штат берёт пошлину из таблицы выше, и компания существует с момента принятия.
- Операционное соглашение. Внутренний документ о том, кому что принадлежит и кто вправе действовать от имени компании. В большинстве штатов подавать его не нужно. Напишите всё равно — в том числе для LLC с единственным участником: его спрашивают банки и платёжные провайдеры, и именно он показывает, что компания отделена от вас.
EIN без номера социального страхования
EIN — это федеральный налоговый номер компании. Он нужен для банка, для поставщиков, для сертификата реселлера и для каждой налоговой формы, которую компания когда-либо подаст. Налоговая США не берёт за него ничего.5 Сервисы, берущие сотни долларов, берут за набор текста.
Получают его по форме SS-4. Онлайн-заявка открыта только тем, у кого есть американский налоговый номер, поэтому при отсутствии SSN и ITIN пользуйтесь одним из трёх каналов, которые налоговая публикует для иностранных заявителей:6
- Телефон — 267-941-1099, с понедельника по пятницу, с 6:00 до 23:00 по восточному времени США. Это международная линия, и она не бесплатная. Держите заполненную SS-4 перед собой.
- Факс — 855-215-1627 из США, 304-707-9471 из-за границы. В инструкции сказано, что заявка по факсу обрабатывается обычно в течение четырёх рабочих дней, если вы указали обратный номер факса.
- Почта — Internal Revenue Service, Attn: EIN International Operation, Cincinnati, OH 45999. Примерно четыре недели.
Налоговая ограничивает выдачу: один EIN на одно ответственное лицо в день.5 Ответственным лицом должен быть реальный человек, контролирующий компанию, — номинальные держатели не допускаются.
Что на самом деле спрашивают строки
Ниже — SS-4, заполненная на вымышленную компанию, чтобы показать смысл каждой строки. Blue Harbor Trading LLC не существует, как и её владелица. Перед подачей прочитайте настоящую инструкцию — она бесплатна.6
| Строка | Что спрашивают | Пример заполнения |
|---|---|---|
| 1 | Юридическое наименование | Blue Harbor Trading LLC |
| 4a–4b | Почтовый адрес | 742 Cedar Row, Suite 12, Cheyenne, WY 82001 |
| 6 | Округ и штат основного места деятельности | Laramie County, WY |
| 7a | Имя ответственного лица | Marta Ilves |
| 7b | Его SSN, ITIN или EIN | Foreign — инструкция велит писать «foreign» или N/A, если у ответственного лица нет SSN или ITIN и оно не имеет права их получить |
| 8a–8b | Это LLC и сколько участников | Да — 1 |
| 9a | Тип лица | «Other» с припиской «disregarded entity» для LLC с единственным участником без выбора корпоративного налогообложения |
| 10 | Причина обращения | Started new business |
| 16 | Основной вид деятельности | Розница — онлайн-продажа потребительских товаров |
| 18 | Был ли у компании EIN раньше | Нет |
Отчёт, который больше подавать не нужно
Все руководства, написанные с 2024-го по начало 2026 года, говорят, что новая LLC обязана в считаные дни сообщить своих бенефициаров в FinCEN, и пугают штрафами. Для американских компаний эта обязанность отменена.
Финальное правило, опубликованное 14 августа 2026 года, навсегда освобождает американские компании и американских лиц от отчётности о бенефициарной собственности. Остаётся она только для юрлиц, созданных по праву другой страны и вставших на учёт для деятельности в штате или на территории племени США, — да и те, как правило, больше не сообщают о бенефициарах, являющихся американскими лицами.7
Регистрационные сервисы до сих пор продают «подачу BOI» как дополнительную услугу. Если вы открываете LLC в Вайоминге, Делавэре или Нью-Мексико, проверьте текущую позицию на сайте самой FinCEN, прежде чем платить кому-то за отчёт, который с вас больше не требуется.
Отчёт, штраф по которому начинается с 25 000 $
Вот он. Если ваша LLC с единственным участником принадлежит лицу, не являющемуся американским, компания считается «прозрачной» для налогов, но отчитываться обязана — каждый год, вела она деятельность или нет, была прибыль или нет.
Она обязана подать форму 5472 вместе с формой 1120 в режиме pro forma. В этой 1120 заполняются только наименование и адрес компании и поля B и E на первой странице, а сверху пишется «Foreign-owned U.S. DE». Форма 5472 отчитывается об операциях между компанией и её иностранным владельцем или другими связанными сторонами — и деньги, которые вы вносите или забираете, в это входят.8
Три детали, на которых спотыкаются:
- Электронно подать нельзя. Только почтой на Internal Revenue Service, 1973 Rulon White Blvd, M/S 6112, Attn: PIN Unit, Ogden, UT 84201 или факсом на 855-887-7737.8
- Срок — это срок формы 1120, включая продления, по налоговому году владельца, а если его нет — по календарному. Отсрочка запрашивается формой 7004, поданной в обычный срок и оформленной так же.8
- Штраф — 25 000 $ за неподачу в срок и в предписанной форме, плюс ещё 25 000 $ за каждые 30 дней, пока нарушение продолжается после уведомления налоговой и истечения 90 дней.8
Облагается ли ваша прибыль от Amazon налогом в США — вопрос, отдельный от подачи 5472, и зависит он от фактов: как вы работаете, где выполняется работа, какое соглашение действует для вашей страны. Честного ответа в одну строку не существует, а уверенные ответы из групп продавцов стоят ровно столько, сколько вы за них заплатили. Найдите американского бухгалтера, работающего с нерезидентными владельцами, до закрытия первого налогового года, а не после.
Ваш год после появления компании
Рядом с ними: продление агента, ваша бухгалтерия и регистрации по налогу с продаж из пятого урока. Вайоминг берёт комиссию за карту 2,4% от суммы сбора, минимум 1 $, если подавать годовой отчёт онлайн, и вовсе не даёт подавать онлайн, когда сумма превышает 500 $.4
Что понадобится для этого урока
- Документы
- Паспорт или удостоверение личности, название компании, которое в штате никем не занято, и адрес для регистрации.
- Деньги
- Пошлина штата, годовая плата агенту и ровно ноль за EIN.
- Время
- Регистрация часто проходит за ту же неделю. EIN — около четырёх рабочих дней факсом или четыре недели почтой. Закладывайте месяц до того момента, когда понадобится счёт в банке.
- Люди
- Американский бухгалтер с опытом по LLC с иностранными владельцами. Нанимайте в первый же год, пока сроки ещё не наступили.
Ошибки, которые дорого исправлять
- Не подать 5472. Она нужна даже для спящей компании без выручки. Штраф начинается с 25 000 $, а графы «я не знал» в форме нет.
- Заплатить за EIN. Он бесплатен — по телефону, факсом или почтой.
- Поставить номинала ответственным лицом. Налоговая прямо пишет, что номиналы подавать не могут, и это портит собственные записи компании.
- Открыть LLC в Вайоминге, живя и храня товар в другом штате. В итоге вы на учёте и платите в обоих.
- Гонять личные деньги через счёт компании. Это подрывает то самое разделение, ради которого LLC и существует, а для LLC с иностранным владельцем такие переводы сами по себе отражаются в форме 5472.
- Купить подачу BOI, которую вы больше не должны. Проверьте на сайте FinCEN, прежде чем кому-то платить.
- Считать операционное соглашение необязательным. Банк его попросит.
Чеклист перед третьим уроком
- Я решил, нужна ли мне американская компания, и записал почему.
- Штат выбран сначала по правилу физического присутствия и только потом по стоимости.
- Зарегистрированный агент назначен, и я знаю стоимость продления.
- Учредительные документы поданы и приняты.
- Операционное соглашение существует, подписано и сохранено.
- Заявка на EIN подана подходящим мне способом — телефон, факс или почта — со строкой 7b, заполненной правильно.
- Я проверил текущую позицию FinCEN, а не старое руководство, и никому не заплатил за отчёт, который не должен.
- Форма 5472 с pro forma 1120 стоит в календаре с напоминанием за месяц, и я знаю, что подать её электронно нельзя.
- Бухгалтер с опытом по нерезидентным владельцам найден, даже если ещё не нанят.
- Деньги компании будут лежать на счёте компании — и только там.
Дальше
Третий урок — о том, на что теперь должны указывать ваши бумаги: американский адрес, который выдержит проверку, почта, которая доходит до вас в любой стране, и телефонный номер, работающий для защиты аккаунта.
Источники
- Секретарь штата Вайоминг, тарифы отдела регистрации компаний: LLC — учредительные документы 100,00 $; ежегодный лицензионный сбор 60,00 $ либо две десятых промилле с доллара активов в Вайоминге, что больше. sos.wyo.gov (PDF) Проверено 4 сентября 2026 года.
- Отдел регистрации компаний штата Делавэр, «How to form a new business entity»: LLC не подают годовой отчёт, но должны ежегодный налог 300,00 $ со сроком не позднее 1 июня; каждое юрлицо обязано иметь зарегистрированного агента с физическим адресом в Делавэре. Действующая пошлина за регистрацию — в опубликованной тарифной сетке. corp.delaware.gov/howtoform и corp.delaware.gov/fee Проверено 4 сентября 2026 года.
- Секретарь штата Нью-Мексико, Business Services: все регистрации компаний в Нью-Мексико подаются онлайн через портал штата, бумажные заявления больше не принимаются. Действующую пошлину за открытие LLC и годовые обязанности мы не смогли подтвердить по открыто опубликованной странице реестра, поэтому уточняйте и то и другое в Business Services Division до подачи. sos.nm.gov/business-services Проверено 4 сентября 2026 года.
- Система онлайн-подачи секретаря штата Вайоминг: годовые отчёты LLC подаются в первый день месяца, соответствующего месяцу регистрации; при оплате онлайн взимается комиссия за карту 2,4% от суммы, минимум 1 $; онлайн-подача недоступна, если сумма превышает 500 $. wyobiz.wyo.gov Проверено 4 сентября 2026 года.
- Налоговая служба США, «Employer identification number»: EIN бесплатен; ответственным лицом должен быть человек, контролирующий компанию, номиналы не допускаются; один EIN на ответственное лицо в день; иностранные заявители могут подать по телефону 267-941-1099, факсом 855-215-1627 или 304-707-9471 либо почтой в Cincinnati, OH 45999. irs.gov Проверено 4 сентября 2026 года.
- Налоговая служба США, инструкция к форме SS-4: строка 7b — писать «foreign» или N/A, если у ответственного лица нет SSN или ITIN и оно не вправе их получить; строка 9a — LLC с единственным участником без выбора корпоративного налогообложения отмечает «Other» и пишет «disregarded entity»; заявки по факсу обрабатываются обычно за четыре рабочих дня, по почте — примерно за четыре недели. irs.gov/instructions/iss4 Проверено 4 сентября 2026 года.
- FinCEN, отчётность о бенефициарной собственности: финальное правило, действующее с 14 августа 2026 года, освобождает американские компании и американских лиц от подачи BOI; определение отчитывающейся компании теперь охватывает только юрлица, созданные по иностранному праву и вставшие на учёт для деятельности в штате или на территории племени США. fincen.gov/boi Проверено 4 сентября 2026 года.
- Налоговая служба США, инструкция к форме 5472: американская «прозрачная» компания с иностранным владельцем подаёт 5472 вместе с pro forma 1120, заполняя только наименование, адрес и поля B и E, с пометкой «Foreign-owned U.S. DE»; электронная подача невозможна, отправка в Ogden, UT 84201 (M/S 6112, Attn: PIN Unit) либо факсом 855-887-7737; штраф 25 000 $ плюс 25 000 $ за каждые 30 дней продолжающегося нарушения после уведомления и 90 дней; отсрочка — форма 7004 в обычный срок. irs.gov/instructions/i5472 Проверено 4 сентября 2026 года.
Учебный материал. Это не юридическая, налоговая или иммиграционная консультация. Законы и правила Amazon меняются; проверяйте в официальном источнике и у профильного специалиста.